| 生成时间：2015-09-21 10:16:37 |
台州市财政局局长 林仁方
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
我受市人民政府委托，向市人大常委会报告2014年市本级财政决算和2015年全市及市本级上半年财政预算执行情况，请予审议。
一、2014年市本级决算情况
（一）市本级一般公共预算收支决算情况
2014市本级一般公共预算收入预期119.22亿元，一般公共预算支出121.0亿元。根据省财政厅有关文件精神，并经市四届人大常委会第25次会议审议批准，调增“债券转贷收入”6.0亿元;相应调增2014年市本级一般公共预算支出6.0亿元,根据实际使用方向列入政府收支分类相应功能支出科目。
2014年，市本级一般公共预算收入决算115.67亿元，比上年增长4.8%，为预算的97.0%（详见附表1）,市本级财政总收入完成206.2亿元，比上年增6.0%。2014年市本级一般公共预算收入分项主要决算情况：1.增值税（25%部分）16.88亿元，为预算的97.1%，比上年增6.8%。2.营业税27.54亿元，为预算的93.0%，与上年持平。3.企业所得税(40%部分)16.44亿元，为预算的102.2%，比上年增9.9%。4.个人所得税(40%部分)6.72亿元，为预算的100.7%，比上年增10.8%。5.契税7.76亿元，为预算的77.9%，比上年下降10.4%，主要原因是房地产市场趋冷,商品房销售额大幅下降。6.土地增值税7.0亿元，为预算的103.0%，比上年增长16.7%。7.排污费收入0.44亿元，为预算的97.9％，比上年下降1.8%。8.教育费附加收入2.79亿元，为预算的97.1%，比上年增3.4%。9．罚没收入5.31亿元，为预算的108.4%，比上年增长8.4%。
2014年，市本级一般公共预算支出决算140.51亿元，为预算的116.1%，比上年增长20.2%(详见附表2)。部分项目决算情况如下：1.一般公共服务支出16.54亿元，为预算的94.7%，比上年下降4.3%。2.公共安全支出11.29亿元，为预算的102.3%，比上年增长4.0%。3.教育支出29.42亿元，为预算的106.2%，比上年增12.5%。4.科学技术支出4.66亿元，为预算的101.9%，比上年增9.8%。5.文化体育与传媒支出2.01亿元，为预算的83.2%，比上年下降12.7%，主要是基本建设支出减少及科目调整影响。6.社会保障和就业支出8.45亿元，为预算的94.6%，比上年下降0.7%，主要是基本建设支出减少。7.医疗卫生与计划生育支出9.53亿元，为预算的141.2%，比上年增长52.4%，主要是加大对医疗卫生事业的支持。8.节能环保支出4.18亿元，为预算的177.8%，比上年增81.7%。9.农林水支出13.26亿元，为预算的87.0%，比上年下降6.6%，主要是中央油价补贴等减少。
按现行财政体制计算，2014年市本级一般公共预算收入115.67亿元，加上上级补助收入40.78亿元（税收返还收入10.69亿元、专项转移支付收入13.42亿元、一般性转移支付收入16.67亿元）、地方债券转贷收入6.0亿元、调入预算稳定调节基金20.3亿元，调入政府性基金等11.86亿元，减去体制上解等30.63亿元，当年可用财力163.98亿元。根据当年可用财力，加上年结转结余资金27.69亿元，减当年支出140.51亿元以及地方政府债券还本2.8亿元，减安排预算稳定调节基金25.94亿元，减增设预算周转金1.7亿元，年终滚存结余20.72亿元。
（二）一般公共预算拨款“三公”经费决算
2014年市本级行政事业单位用当年一般公共预算拨款列支的因公出国（境）经费、车辆购置及运行费、公务接待费支出，合计1.56亿元，比上年下降35.5%。其中：因公出国（境）经费0.07亿元，比上年下降46.2%；公务用车购置及运行费1.08亿元，比上年下降27.5%；公务接待费0.42亿元，比上年下降47.5%。
（三）市本级政府性基金收支决算情况
2014年市本级政府性基金收入预期131.1亿元，当年政府性基金收入决算90.26亿元，为预算的68.8%，比上年下降46.0%，主要是土地市场趋冷，土地出让面积及成交额均大幅下降，造成土地类收入低于年初预期（详见附表3）；市本级政府性基金支出预算121.2亿元，当年政府性基金支出决算89.72亿元，为预算的74.0%，比上年下降43.0%（详见附表4）。
按现行财政体制计算，2014年市本级政府性基金收入90.26亿元，上级补助收入5.79亿元，调入资金2.07亿元，当年政府性基金可用财力98.12亿元，加上年结余38.45亿元，减市本级政府性基金支出89.72亿元，调出资金11.66亿元，年末政府性基金滚存结余35.19亿元。
（四）市本级国有资本经营预算决算情况
2014年，市本级国有资本经营收入预期0.70亿元，当年国有资本经营预算收入0.57亿元，完成预算81.3%。2014年，市本级国有资本经营支出预算0.70亿元，当年国有资本经营预算支出0.45亿元，年终结余0.12亿元，结转下年度安排(详见附表5)。
（五）市本级社会保险基金决算情况(详见附表6)
2014年，市本级企业职工基本养老保险基金收入决算57.17亿元，为年初预算的219.1%，比上年增长141.5%；支出决算21.97亿元，为年初预算的108.2%，比上年增长30.4%，当年收支结余35.2亿元。失业保险基金收入决算2.4亿元，为年初预算的96.4%，比上年增长11.0%；支出决算0.61亿元，为年初预算的67.2%，比上年增长12.2%，当年收支结余1.79亿元。城镇职工基本医疗保险基金收入决算13.63亿元，为年初预算的119.4%，比上年增长32.4%；支出决算6.49亿元，为年初预算的106.1%，比上年增长21.8%，当年收支结余7.14亿元。工伤保险基金收入决算1.41亿元，为年初预算的93.2%，比上年增长9.8%；支出决算1.39亿元，为年初预算的101.8%，比上年增长12.7%，当年基金收支结余0.02亿元。生育保险基金收入决算0.8亿元，为年初预算102.8%，比上年增长18.9%；支出决算0.55亿元，为年初预算的113.2%，比上年增长33.3%，当年收支结余0.25亿元。根据国家规定，结余的各项社会保险基金结转下年使用。
二、落实市人大预算决议有关情况
遵照市四届人大五次会议有关决议，以及市人大财经工委审查意见，我们充分发挥财政职能，深化财政改革，加强财政管理，严格预算执行，强化绩效管理,努力做好各项财政工作，实现了市区经济和社会事业持续稳健发展。
(一)财政收入千方百计实现正增长。在面对市区宏观经济低位运行、房地产深度调整造成财政增收乏力的情况下，市区各级财税部门积极应对挑战，坚持科学施策、以丰补歉、统筹发力，不断拓展征收渠道和培植优质财源，较好地保障了各项支出的需要。坚持依法征收和提高财政收入质量并重，始终坚守“依法治税、应收尽收、不收过头税”底线，在不影响经济发展的前提下，坚持抓精细化、科学化管理，注重小税种管理，规范做好征管工作，深挖税收潜力。主动加强部门协调，进一步完善联席会议制度。强化非税征管，探索拓宽国有资源（资产）经营性收入征收渠道，对收费重点单位和重点项目征收情况跟踪监管，不断优化政府非税收入结构。
（二）财政职能在结构调整中有效发挥。积极落实财税优惠政策，实施结构性减税，支持实体经济发展。市本级减免地方税收企业家数57188家，减免税收6.28亿元；减免高新技术企业家数145家，减免税收3.5亿元；小微企业税费0.36亿元。积极筹措建设资金，积极支持重大项目、发展平台和基础设施建设。争取中央基建预算资金1.31亿元，国开行贷款63.36亿元，地方政府债券规模6.0亿元。助推转型升级。安排制造业转型升级和中小企业发展专项资金及市本级外经贸扶持资金1.75亿元，现代服务业、信息化、电子商务和战略性新兴产业专项资金1.21亿元，支持传统产业改造提升和战略性新兴产业创新发展；安排海洋经济发展资金3.96亿元，用于海洋基础设施建设、产业转型升级等。积极开展“PPP”模式试点工作，吸引社会资本参与公共基础设施建设和运营。落实“五水共治”资金15.2亿元，支持推进水环境治理。加强生态市建设和环境保护工作，加大对PM2.5监测设备的投入，安排生态环保资金3.76亿元。继续筹集长潭水库库区生态补偿资金，积极探索椒灵江流域生态补偿管理办法。落实油价补贴资金4.28亿元。投入6.13亿元建设保障性住房。积极筹集资金确保“交通治堵”、“多城同创”、“三改一拆”重点工作。积极推进食品药品安全责任体系建设，保证公检法司资金，促进社会稳定和谐。
（三）财政支出在有序保压中优化结构。强化预算执行刚性，严格支出管控，牵头制定《严控“三公”支出实施方案》，出台机关会议费和培训费管理等相关规定。做好政府“十方面实事”和重大民生事业的资金保障工作。完善社会保障制度，建立城乡居民医疗大病保险制度，修订台州市区被征地农民基本生活保障与职工基本养老保险衔接办法。加强社保基金管理，深化医疗卫生体制改革，稳步提高社会保障水平。不断完善涉农资金管理办法，保证强农惠农资金阳光分配。大力推进乡镇财政建设，积极做好财政扶持村集体经济发展工作。
（四）财政改革在创新创优中稳步推进。贯彻落实新《预算法》，加快推进政府预算体系建设，加强全口径政府预算管理。进一步深化部门预算改革，推进完善基本支出标准体系，提高预算编制到位率，重新修订市级部门预算项目支出管理办法，推进部门预算编制和绩效评价相结合，实现部门项目绩效目标管理和绩效评价的全覆盖。深化财政专项资金管理改革，清理整合财政专项资金，积极推进专项资金管理信息公开。稳步推进政府和部门预决算公开，加大市本级“三公”经费公开力度，细化公开内容。积极推进政府购买服务工作，出台《关于政府向社会力量购买服务的实施意见》。盘活财政存量资金，做好财政结余结转资金规模压缩工作，统筹安排历年结余结转资金，提高资金使用效益。建立健全政府债务风险管控机制，加强政府性债务管理，拓宽融资渠道，构建多元化筹资方式。清理、甄别各融资平台的存量政府性债务。
主任、各位副主任、秘书长、各位委员，在复杂多变的经济形势下，市本级财政运行情况总体较好，财政工作取得一定成效，但财政收入预算目标没有能够顺利完成。我们清醒看到当前财政工作中存在一些不容忽视的问题，主要是：经济运行放缓，收入低位运行成为新常态，特别是市区经济产业结构调整没有到位，实体经济基础仍较薄弱，收入增长基础不够牢固；财税体制改革任务重，收支平衡难度加大，财政收支矛盾比较突出；财政结转结余资金需加快盘活，财政资金绩效仍有待提高，绩效管理理念需进一步强化；地方政府性债务管理有待进一步加强等。对此，我们将按照市人大常委会有关决议，对以上存在问题，将进一步采取有效措施，认真研究，逐步完善，规范财政收支管理，健全财政监管机制，不断提高财政资金使用效益和理财水平。
三、2015年全市及市本级上半年财政预算执行情况
（一）上半年一般公共预算执行情况
1-6月份，我市一般公共预算收入162.55亿元,比上年同期增长6.0%（以下简称“增长”），完成预算的53.6%，略快于时间进度（详见附表7）;全市财政总收入293.93亿元，增长8.1%。市本级一般公共预算收入完成69.89亿元，增长4.5%，完成预算的52.9%(详见附表9)；市本级财政总收入完成122.49亿元，同比增长7.5%。全市一般公共预算支出164.78亿元，完成预算的42.3%，增长3.5%（详见附表8）；市本级一般公共预算支出56.37亿元，完成预算的41.4%，增长4.3%（详见附表9）。
2015年1-6月份，全市行政事业单位用当年一般公共预算列支的因公出国（境）经费、车辆购置及运行费、公务接待费支出（以下简称“三公经费”），合计1.3亿元，比上年同期下降20.3%(以下简称“下降”)。其中：因公出国（境）经费210万元，下降40.9%；公务用车购置及运行费0.93亿元，下降14.8%；公务接待费0.35亿元，下降30.5%。市本级“三公经费”合计0.44亿元，下降23.7%。其中：因公出国（境）经费153万元，下降50.3%；公务用车购置及运行费0.33亿元，下降13.3%；公务接待费877万元，下降44.0%。
（二）上半年政府性基金预算执行情况
1-6月份，全市政府性基金收入68.36亿元，下降17.2%，完成预算的34.7%；主要是土地出让金收入只完成49.25亿元，比去年同期减收21.65亿元（详见附表11）。市本级政府性基金收入26.11亿元，下降48.1%，完成预算的28.3%（详见附表13）。全市政府性基金支出70.04亿元，下降18.6%，完成预算的35.7%（详见附表12）；市本级政府性基金支出26.83亿元，比去年同期下降40.3%，完成预算的29.8%（详见附表13）。
（三）上半年国有资本经营预算执行情况
1-6月份，全市国有资本经营收入0.24亿元，完成预算的14.9%；其中利润收入0.18亿元，产权转让收入0.05亿元,清算收入41万元（详见附表15）；主要是国有企业根据上一年度企业利润计算上缴国有资本经营预算金额，需经过会计报表审核等程序，上缴的企业利润将在下半年集中入库。全市国有资本经营支出0.05亿元，完成预算的3.2%（详见附表16）。市本级国有资本经营预算收入41万元，完成预算的1.1%（详见附表17）。市本级上半年无执行支出（详见附表18）。
（四）上半年社会保险预算执行情况（详见附表19）
1-6月，全市五项社会保险基金收入执行数为70.91亿元，增长23.2%（职工基本养老保险基金、失业保险基金、城镇职工基本医疗保险基金、工伤保险基金、生育保险基金，以下简称“五项”）；支出执行数为59.56亿元，增长43.4%。1-6月，市本级五项社会保险基金收入执行数为33.36亿元，下降6.9%；支出执行数为22.67亿元，下降21.2%。
（五）上半年全市及市本级财政运行主要特点
1.财政收入增长态势较为平稳。上半年，面对宏观经济低位运行、结构性减税政策较多、房地产交易不活跃等多重因素影响，全市各级财税部门充分认清形势，积极把握稳增长和调结构的平衡，精心组织收入，完成了年初预期目标的53.6%，财政收入实现“时间过半、任务过半”。全市地方财政收入增长态势较为平稳。
2.税收收入结构仍不够理想。从收入结构看，增收的税收以共享税为主，反映在地方财政收入上，增速相对不快。1-6月份，全市税收平均增幅为5.5%，而上划中央“四税”平均增幅为11.0%。同时，由于房地产市场不景气，地方十税比上年同期下降4.9%，仅耕地占用税、土地增值税、契税三个税种减收拉低地方财政收入增幅2.9个百分点。
3.县市（区）收入增长不均衡。分县市区看，仙居、玉环、温岭地方财政收入增幅较高，达到12.3%、12.2%和9%；临海、路桥增幅较低，为-1.4%、3.8%。
4.收入增量不可比因素影响较大。上半年地方财政收入增收总量为9.1亿，其中不可比因素占比超40%。由于限售股转让因素影响，个人所得税增收1.3亿元；推进营业税专项清理工作，营业税及相关税收增收3亿元；“免抵调”增收1.9亿；“营改增”增收1.2亿。与经济因素直接相关的企业所得税下降达9个百分点，减收1.1亿元。
5.财政支出进度未达预期目标。上半年，我市一般公共预算支出增幅只有3.5%,完成年初预算的42.3%。分项目看，主要是农林水事务、交通运输、商业服务业等支出幅度下降较大。
（六）当前财政运行面临的主要问题
新常态下，我市经济企稳向好的基本面没有改变，保持经济发展的积极因素仍然存在，但财税持续增收基础尚不稳固，减收压力较大。主要有以下三个问题：
1.主体财源基础尚不稳固。上半年，制造业税收收入实现8.6%的增长，高于去年同期0.8个百分点。但从“国内增值税”和“水利建设基金”等反映实体经济情况的收入指标分析，呈全面下行趋势。汽车制造、皮革制鞋、通用设备、其他运输设备制造等行业税收零负增长。“水利建设基金”增幅比去年同期下降15.3个百分点，显示制造业销售收入同比下降明显，制造业总体向好趋势不容乐观，后续税收增长压力较大。
2.房地产业增收困难。上半年房地产销售有所回暖，但地方财政收入占比较高的房地产业税收不升反降，继续回落。从房地产业整个行业来看，当前房地产企业资金链普遍比较紧张，拖欠税款现象开始增多，目前全市的新欠税款大多集中在房地产企业。加上一级土地市场依然趋冷，整体走势不明，土地增值税预征率下调等影响，下半年房地产业税收充满了不确定因素。
3.政策性减收因素较大。根据国家税务总局部署，2015年“营改增”范围将力争扩大到建筑业、房地产业、金融业和生活服务业等领域。随着税收改革的不断推进，加大收入增长的不确定性。
四、下半年我市财税工作主要措施
下半年，我们将推进实施新《预算法》，全面深化财税体制改革，继续实施积极财政政策，促进经济转型升级，推进创新驱动，进一步提升财政保障和调控能力，促进地方经济持续平稳健康发展。
（一）不遗余力抓收入稳增长。进一步深化“一培育三促进”工作，抓实优质税源培育涵养机制，及时落实各项税费优惠政策，加强对重点税源企业的跟踪服务，稳固财源，确保收入平稳增长。主动适应改革趋势和财税经济形势，提升财税分析能力，深化数据分析应用，为组织收入提供精准建议。进一步加强部门协作，发挥合力，统筹抓好收入。在“营改增”改革的大背景下，加快推进以风险管理为核心、数据共享为平台的征管深化工作，继续推进营业税专项清理、继续强化共享税精细化管理，并积极研究完善地方小税种和已并入地方财力各费的征收措施，抓好堵漏增收，在确保实现收入持续平稳增长的同时，逐步提高地方财政收入占财政总收入的比重，进一步改善收入结构。
（二）主动作为抓支出优结构。加快预算执行进度。在确保资金安全的前提下，尽快将预算确定的各项资金落实到具体项目和实施单位，特别是扶持企业发展、保障民生等方面的资金，加快拨付进度。严格财政支出管理。坚持勤俭办事业，严格落实新预算法要求和中央八项规定，执行好公务接待等各项标准，规范项目支出管理，从严控制预算追加。科学编制预算。根据经济形势变化和宏观调控要求，做好分析判断，创新财政资金投入方式，落实民生等各项重点支出政策，认真做好2016年预算编制工作。
（三）加大力度强改革增动力。一是盘活存量资金。全面梳理存量资金，避免出现“资金供给不足与大量资金沉淀”并存现象，将分散、沉淀在部门间的资金“唤醒”、盘活，变“零钱”为“整钱”，形成集聚效应。二是继续推进预算管理改革。加强专项资金管理，建立市本级财政专项资金管理清单；细化预算编制，改进预算控制方式，启动中期财政规划编制工作；创新公共产品供给方式，全面推进政府购买服务机制；抓好地方政府债务管理，做好地方政府债券置换工作；依法做好信息公开，接受社会监督。三是扎实推进税收改革。提前谋划，对“营改增”所涉行业进行全面测算，做好技术保障、政策影响分析等各项工作，确保扩围任务圆满完成；继续推进征管改革和纳税信用“黑名单”制度，全面实行“五证合一”登记制度。
（四）坚定不移谋长远促发展。加快建立产业基金。从实际出发，创新方式，按照市场化运作方式，发挥好财政资金“四两拨千斤”的作用，撬动社会资本，重点支持产业转型升级。大力推广PPP模式。重点做好制度建设、政府投资项目库搭建和政策协调等工作。全力抓好财政资金竞争性存放管理。引导金融机构加大倾斜力度，降低发展融资成本。
主任、各位副主任、秘书长、各位委员，2015年财政任务非常艰巨。我们将在市委的正确领导下，在市人大及其常委会监督支持下，坚定信心，真抓实干，努力完成全年各项工作任务，为促进我市经济和社会各项事业全面发展作出新的贡献。
